公司稅務申報，是公司營運中不可忽視的環節。但因為 營業稅、扣繳申報、營利事業所得稅等，每一項都有不同的規定及申報時間 ，導致許多創業者在初期容易有「不知道什麼時候要報」、「不知道哪些費用可以列入」等疑問，如果沒有確實且按時申報，不僅增加後續補件或修正的困難，更可能面臨繳交罰款、滯納金等情況。 因此，本文將帶您認識 公司常見的稅務種類及計算方式、申報流程及時間 ，並 推薦您委託記帳士協助的實際好處 ，幫助您在經營公司時，能夠更安心、有方向。
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公司稅務有哪些？
一、營業稅
「營業稅」主要是針對「銷售貨物」或「勞務行為」進行課徵，是無論是公司、行號，還是企業社，都會接觸的稅賦。而稅額的計算方式是「銷項稅額－進項稅額＝應繳納的稅額」
舉例來說：
「好好喝飲料行」向「頂級茶行」進貨時，支付的金額除了原料費，也包含 5% 的進項稅額，並由「頂級茶行」開立發票給「好好喝飲料行」，這張發票對於「頂級茶行」來說是銷項憑證，但對於「好好喝飲料行」來說是進項憑證。
後續「好好喝飲料行」在出售飲料時，飲料的金額也包含了 5% 的稅，並且「好好喝飲料行」也必須開立發票給消費者。由於這 5% 稅額最終會再繳交給政府，所以屬於「代收代付」的性質。因此，公司在日常營運中，所取得的「進貨」或「費用」等憑證，都會影響最後繳納的稅金。
二、營利事業所得稅
營利事業所得稅，又簡稱為「營所稅」，主要是針對公司「實際賺到的利潤」進行課徵，概念類似於個人的綜合所得稅。而稅額的計算方式是：「（收入－成本－費用）×規定稅率＝應繳納的稅額」。
與營業稅不同的是，營所稅是以「利潤」作為基礎，所以即使公司有營收，如果整體是虧損的，也不一定需要繳納稅金，但要特別留意的是，即便是免開統一發票的小老闆，也一樣要進行申報喔！
三、扣繳稅款
當公司支付款項給個人或其他單位時，通常需要依規定「先進行部分扣繳」，並繳交給國稅局，進行申報，像是員工薪資及獎金、辦公室租金、專業性勞務者的執行業務費等，都屬於需預扣繳的稅款。
預扣繳的目的是為了確保「所得」已經先完成部分課稅，降低漏稅風險，所以公司除了要按時繳納扣繳稅額之外，也需要「定期申報」扣繳憑單。
四、其他相關稅捐
在特定情況下，公司也可能有其他稅捐需繳納，像是簽定契約或收據時產生的「印花稅」，或是公司年度盈餘未分配給股東時，也需額外加徵「未分配盈餘稅」。
此外，如果公司名下持有不動產或車輛，也可能涉及「房屋稅、地價稅、使用牌照稅」等，但這些稅，並不是所有公司都會遇到，仍需依實際情況依法申報。
公司稅務的申報流程及時間
開公司除了日常營運之外，還需要「定期申報」各項稅務，而不同種類的稅務，進行申報的時間也都不同，有些需要每個月申報一次；有些需要每兩個月申報一次；有些則是每年申報一次。
如果沒有在時間內完成申報，不僅可能產生滯納金、罰鍰，甚至可能影響公司後續營運。因此，建議提早建立固定的申報流程，或委託冠優事務所協助各項稅務的申報，減少錯誤的同時，也讓公司經營更安心。
每月：各類所得扣繳
- 申報時間：每月 10 日前
只要公司有支付「員工薪資、房屋租金、顧問費、佣金」等費用，都需要依規定辦理扣繳。簡單來說，公司在支付這些款項時，需依照「法定比例」扣除部分稅額，並於次月 10 日前，向國稅局進行申報及繳納。
申報流程包含「確認給付項目、適用扣繳率、計算應扣繳稅額、填寫扣繳申報資料」等，並且公司也需要在每年年初時，開立扣繳憑單提供給所得人，進行個人綜合所得的申報。
每兩個月：營業稅
- 申報時間：單數月 15 日前
大部分的公司都屬於「一般課稅營業人」，營業稅採「每兩個月」申報一次，例如 1~2 月的營業稅，需在 3 月 15 日前申報； 3~4 月的營業稅，需在 5 月 15 日前申報。申報營業稅時，需要先整理出「開出去」跟「收進來」的發票，並確認是否有遺漏或錯誤，再透過財政部電子申報系統完成申報。
如果公司有使用會計系統或委託記帳士，就可以透過系統自動彙整發票，降低錯誤的發生率，不過還是要特別留意申報的時間，因為如果逾期申報，不僅要補繳稅款，也可能產生滯納金。
每年一次：營利事業所得稅
- 申報時間：每年 5 月
公司的營利事業所得稅屬於「年度申報」，也就是在每年結束後，依「整年度」的營運結果，進行「結算申報」。
在申報時，需要彙整收入、成本、費用等資料，並編製財務報表，再依稅法規定進行調整，計算「課稅所得額」及「應納稅額」，透過網路系統或委由記帳士協助處理。要特別留意的是，即便是公司虧損雖不用繳納稅金，但還是要完成申報程序喔！
公司稅務交給記帳士的 4 大好處
一、留意稅法的新規定
公司在營運過程中，需要依規定申報「營業稅、各類所得扣繳、營利事業所得稅」等，但如果對稅務規定不熟悉，或是沒有留意到「稅法更新後」的規定，不僅容易出現漏報、錯報，甚至可能造成逾期申報的情況，最終不只會被國稅局要求補稅，也可能會產生罰鍰、滯納金。
因此，大多數的公司，都會透過專業記帳士協助，像冠優事務所不只為公司把關各項申報流程的正確性，公司也能透過官方 LINE 帳號，線上詢問最新的法規資訊。
二、節省帳務處理時間
公司稅務涉及發票整理、帳務登錄、報表製作及各項申報程序，如果由負責人自行處理，不只是一開始需要花時間了解相關規定，當公司規模逐漸擴大且交易數量增加時，帳務處理的複雜度也會提高。
委託記帳士後，日常「只需要定期提供發票」及相關資料，其餘則交由專業人員負責整理、申報，不僅大幅降低公司作業負擔，更能讓公司把時間、精力，放在業務拓展上，整體營運更有效率。
三、協助規劃合法節稅
記帳士熟悉各項稅法規定，能依公司營運狀況，在符合法規的前提下，合理並提供適當的節稅建議，像是費用列報方式、折舊提列、稅務申報選擇等，讓資金運用更有彈性。
長久下來，公司不只是節省稅金，更有利於財務、資金的規劃。如果您希望了解自家公司是否能合法節稅，可透過冠優事務所的官方 LINE 帳號，線上諮詢專業的記帳士。
四、提供稅務相關諮詢
公司在經營過程中，常會遇到各種稅務相關的問題，例如是否需要開立發票、什麼樣的支出可以列為費用、變更營業項目是否影響稅務等，這些問題如果沒有即時釐清，可能導致日後申報時產生錯誤。
但如果委託記帳士協助，不只能在營運中協助公司評估稅務影響，也能讓企業在面對各種情況時，更有明確的方向，降低對稅務的不確定性。
各項申報找冠優，公司稅務不擔憂！
公司稅務雖然繁瑣，但只要掌握正確流程，並建立穩定的申報習慣，就能大幅降低出錯的機會。不過，對於大部分的公司來說，自行摸索並反覆確認規定，不僅會耗費大量時間，更可能因為不熟悉而導致錯誤。
如果您正在尋找專業記帳士協助，不妨線上聯繫冠優事務所的官方 LINE 帳號，由專業的記帳士依照您公司狀況評估，提供合適的稅務建議及提醒，並協助您準時完成各項申報。
公司稅務常見疑問
Q1：公司沒有賺錢，甚至虧損，一樣要申報公司稅務嗎？
需要！即使公司沒有獲利或處於虧損狀態，仍需依法辦理營業稅、扣繳及營所稅申報，如果逾期未申報，可能會需要繳交滯納金，持續未申報，也會面臨罰款喔！
Q2：公司稅務可以自己申報嗎？
可以！許多一人公司或個人工作室的老闆，會想自行透過財政部電子申報系統，辦理公司的各項稅務申報，但前提是，公司需熟悉相關法規及流程，以避免發生錯誤或遺漏。建議在不熟悉，或是公司稅務較複雜的情況下，委託記帳士協助處理，保障公司稅務申報的正確性。
Q3：公司稅務申報錯誤會怎樣？
申報錯誤不只需要補交資料及稅金，也可能面臨滯納金或罰鍰喔！如果涉及漏報或短報，還可能被加計利息，甚至影響公司信用評等。建議在發現錯誤時，儘早辦理更正申報，通常可以降低處罰風險，也能避免後續衍生更多問題。
Q4：公司沒有開發票，有需要報稅嗎？
即使沒有開發票，也一樣要報稅喔！是否開立發票，並不影響報稅的義務，換句話說，只要公司有交易行為，就需依規定申報相關稅務。